2022年，泛智屏BU戰略提出了IPD變革要求，為滿足供應鏈布局、產品線經營管理、加工費用核算等全鏈條的精細化計算，分產品線核算模式在BU端提上日常。戰略下沉到了制造中心內部，為支持BU的產品線運作，實現中心內的精細化管理，全方位對標產品加工費用，以制定最有排產策略和業務外包、外發、外購、外接單策略。制造中心內也刮起了一股產品線核算的變革浪潮。
在進行分產品線核算之前，核算工作只停留在整體平均費率上，沒有辦法對各工序與產品線進行進一步的分析解讀。如分工廠、工序按產品線匯總投入、產出工時、產量數據，效率數據；各工廠當月生產機型制損實際數據；各工廠當月生產機型/機芯輔料單機用量；OA及財務共享系統等仍需增加字段 用于填寫內外銷、產品線信息；將平臺人員按服務范圍拆分服務工序/產品線；產品加工費等等。如果需要導入如此大量的計算參數，就不得不對SAP和共享服務系統進行重寫和改造。項目便在此模型下分為業務數據梳理組、核算模型搭建組以及整體核算組三戟并行。
2022年1月，分產品線核算的數據模型初步搭建完成，由運營管理部牽頭，財務以及各工廠協同操作，趕在春節期間對數據模型進行第一次調用，并在隨后的2月月會上按X / C / P / S產品線輸出了單臺費用。這是制造中心首次輸出分線核算的結果，第一次真正意義上地看到分線模式下核算的數據狀況，透視出了X / C / P / S各產品線的產量、單臺費用等關鍵核算數據。這次月會上所呈現的報表格式也奠定了2022年往后戰略月會的基礎，規范了匯報格式，具有極高的指導價值，制造中心也從此進入到了分產品線核算的精細化時代。
雖說此時的核算工具已經初具雛形，但由于新的核算體系缺乏基礎數據驗證支持，又考慮到各工廠系統完善度與IT化程度推進進度不同，業務仍有手工統計的數據，核算結果的準確性與合理性仍有待考究。大家都十分清楚，項目的達成并不只是導入一套可有可無的計算公式，真正實現各個工廠用同“一張表”，對齊業務語言才是項目下的一大目標。為了對齊業務語言，實現人人懂核算，人人用核算的階段效果，分產品線核算全員培訓正式啟動。
分產品線核算全員培訓是制造中心內部第一次系統的、大規模的專項培訓。在培訓組織之前先邀請到了中心各領導、專家進行需求調研，在充分對齊需求結構后，仔細劃分出管理干部與一般員工兩套培訓課程，線上授課與線下實戰的雙階段雙考核組織形式。有實戰演練要求的核心管理干部除了要完成線上的專業課程學習外，還要在人力發展部的組織下學習各核算工具的具體應用，以練代學充分沉淀知識。授課階段分為8講課程完成，真正達到了柯式四級的培訓標準。在前期的知識輸入階段共有2508人參與學習、學習總時長2871小時、外產業1696人加入學習。實戰階段中6個工廠開展3次實戰對抗，全體管理、骨干人員參與。
通過培訓考核，各部門開始學習與調用分產品線核算方法，逐漸形成沉淀。現已經形成了業務報表類模型9類18個，核算模型5類34個，總結結果呈現模型1個。
在分產品線核算的數據模型完成初步搭建后，制造中心內部就像一個超級計算機一般，每月不斷地運行這套核算程序，通過自我審查自我修補。在輸出基礎的核算費用和分線核算的基礎之上，現在也將逐步完善了屏申領申購流程上線，管控屏申領申購；輔料單機用量標準細化；機型效率、屏制損、無效工時率數據監控等拓展功能。把簡單的數據呈現解析成細分業務動因，將UPPH、無效工時率、屏制損率、輔料用量等數據做精細，看透徹。從最初的財務記賬開始，我們強調這做數學題，把帳慢慢算清楚。如今我們又能按產品線進行單項數據的分開核算，弄清楚了自己的報價，讓改善動作有“數“可查、為戰略制定提供了重要的數據指引。
王牌嘟嘟
2023-03-24
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